Prendre sa retraite n’empêche pas de percevoir ses pensions pour mener à bien ses projets de vie. Ces revenus sont par contre imposables. Heureusement, la fin de carrière comporte bien des avantages surtout sur le plan fiscal. Découvrez-en quelques-uns.
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Abattement de 10 % sur les pensions de retraite
Les pensions de retraite sont en réalité des sommes imposables. La donne ne change pas, peu importe le régime de retraite et la forme de versement pour laquelle vous optez. Depuis le 1er janvier 2019, le prélèvement se fait à la source. En principe, vous devez déclarer les montants que vous recevez des régimes de retraite. Vous devez informer le service des sommes versées par les caisses complémentaires et les prestations de retraite perçues sous la forme de capital.
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Une fois que vous êtes en règle vis-à-vis de l’État, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 10 %. Le montant de ce dernier est plafonné à 4 123 euros maximum pour la totalité des membres du foyer fiscal. Pour le pensionné, il s’élève 422 € minimum.
Exonérations d’impôt pour les retraités
Lorsque vous êtes à la retraite, vous bénéficiez de certains avantages fiscaux. Vous pouvez même être exonéré d’impôt. Plusieurs cas particuliers existent. Vous avez par exemple le minimum vieillesse qui vous donne droit à :
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- Aspa (Allocation de solidarité aux personnes âgées) ;
- ASI (Allocation supplémentaire d’invalidité ;
- AMV (Allocations du minimum vieillesse).
Aussi, sous certaines conditions, l’augmentation dont vous profitez pour l’assistance d’une tierce personne ne subit pas une application fiscale. Cela va de même pour l’allocation personnalisée d’autonomie. Par ailleurs, si votre pension de retraite est en dessous d’un certain seuil, vous êtes exonéré d’impôt.
Concrètement, si la somme est inférieure à 3 566,43 bruts/an en 2022 vous n’êtes pas tenu de faire une déclaration. Cela est aussi valable lorsque vos ressources annuelles n’atteignent pas le plafond fixé par la loi. La décharge fiscale concerne évidemment la retraite du combattant, les retraites mutuelles des anciens combattants et les revenus militaires d’invalidité.
Pour finir, les impôts ne concernent pas toutes les prestations sociales (logement, famille, invalidité et handicap).
Exonération des indemnités de fin de carrière
L’autre avantage fiscal de la retraite concerne les indemnités dont vous bénéficiez à la fin de votre carrière. Elles ne sont pas imposables quand c’est votre employeur qui vous pousse à l’arrêt. Cependant, tout dépend du montant que vous percevez. Si ce dernier est en dessous de ce que prévoit la loi, l’exonération est totale.
Si par contre, il est supérieur à la somme fixée, vous avez deux choix. Vous payez 50 % de l’indemnité totale ou bien vous déboursez le double de la rémunération annuelle brute de l’année antérieure.
Plusieurs autres avantages fiscaux existent pour les retraités comme le taux de prélèvements sociaux.
Réduction d’impôt pour les dépenses liées à la dépendance
Un autre avantage fiscal dont bénéficient les retraités concerne les dépenses liées à la dépendance. Effectivement, lorsque l’on avance en âge, il peut arriver que certaines personnes nécessitent une aide extérieure pour accomplir des gestes du quotidien.
Dans ce cas de figure, il est intéressant de noter qu’il existe une réduction d’impôt qui permet aux retraités de déduire une partie de ces dépenses engagées pour leur bien-être et leur confort. Il faut préciser que cette réduction d’impôt ne s’applique pas systématiquement et n’est pas accessible à tous. Pour pouvoir en bénéficier, il faut remplir certaines conditions telles qu’être titulaire d’une carte d’invalidité ou encore avoir plus de 65 ans.
Mais alors quel est le montant exact auquel vous pouvez prétendre ? Et bien cela varie en fonction des situations particulières. Vous devez savoir que si vous êtes dans une situation où votre état nécessite un accompagnement permanent par exemple, la réduction sera beaucoup plus importante.
Réduction d’impôt pour l’investissement dans l’immobilier locatif en tant que retraité
Un autre avantage fiscal dont peuvent bénéficier les retraités est la possibilité de profiter d’une réduction d’impôt en investissant dans l’immobilier locatif. Effectivement, l’État a mis en place une mesure incitative visant à encourager les retraités à investir dans ce secteur.
Cette réduction d’impôt s’applique lorsque vous achetez un bien immobilier destiné à la location et que vous le mettez en location pendant une durée minimale fixée par la loi. Grâce à cette mesure, vous pouvez déduire une partie des frais liés à cet investissement de votre impôt sur le revenu.
Il existe différents dispositifs qui permettent aux retraités de bénéficier de cette réduction fiscale, tels que le dispositif Pinel ou encore le dispositif Censi-Bouvard. Chacun présente ses propres spécificités et conditions, vous devez vous renseigner attentivement afin de choisir celui qui correspondrait le mieux à votre situation et à vos objectifs patrimoniaux.
L’avantage principal de ces dispositifs est qu’ils offrent aux retraités la possibilité d’alléger leur imposition tout en constituant un patrimoine immobilier intéressant pour leur avenir ou celui de leurs descendants. Ces investissements dans l’immobilier locatif permettent aussi de soutenir l’économie locale en favorisant la création d’emplois dans le secteur du bâtiment et des services associés.
Vous devez souligner que ces avantages fiscaux ne sont pas accessibles sans certaines contreparties. Par exemple, il faut satisfaire aux critères établis par chaque dispositif, tels que la durée de mise en location du bien ou le respect des plafonds de loyer fixés par la loi.
Il est indéniable que les avantages fiscaux dont peuvent bénéficier les retraités sont nombreux et variés. Ils offrent une réelle opportunité de réduire leur charge fiscale tout en consolidant leur situation financière et patrimoniale. Vous devez vous faire accompagner par un professionnel dans ces démarches afin d’optimiser au mieux vos investissements et éviter toute mauvaise surprise sur le plan fiscal.